秘书之家—全网资源每日更新www.mishuzj.com财务管理制度第一章总则第一条为严肃财经纪律，规范财务管理，保护财产安全与完整，提高财政资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本局实际，制定本制度。第二条财务管理的基本原则是严格执行国家有关的法律、法规和财务规章制度，合理编制经费预算，并对预算执行过程进行控制和管理。如实反映本单位的财务状况，保证本单位财务收支的合法性、合理性。加强资产管理，防止资产流失。厉行节约，制止浪费，提高资金使用效率。第二章预算管理第三条合理编制年度部门预算。每年财务人员应先参照上年度部门预算执行情况，根据师市财政局所确定的标准和要求，有计划、有重点，合理编制下年度的部门预算，并对预算执行情况进行控制、管理和检查，认真分析执行过程中存在的问题，及时采取相应措施。第三章收入管理第四条收入一般指财政拨款收入，是师市财政局核拨给本局的预算资金。财务人员应按照师市财政局下达的部秘书之家—全网资源每日更新www.mishuzj.com门预算计划，向师市财政局申请每月正常经费并及时拨付到位。第四章支出管理第五条支出一般指经费支出，分为人员支出和日常公用支出两大类，必须严格按照规定的开支范围、标准及当年预算执行。一、人员支出机关在职和离退休人员的变动、工资的增减和各种津贴补贴的发放根据师市机构编制委员会、师市委员会组织部、师市财政局、师市人力资源保障局提供的相关文件和审核表进行处理。二、日常公用支出日常公用支出应按照科学、合理、节约的原则予以安排，包括差旅费、公务接待费、培训费、会议费等费用。应严格执行财政部门关于预算单位公务卡结算管理的相关规定，使用公务卡结算或银行转账方式结算。（一）差旅费：差旅费报销管理按照《第一师阿拉尔市机关工作人员差旅费实施细则》执行。（二）公务接待费：公务接待费的报销管理按照《第一师阿拉尔市机关公务接待管理办法（暂行）》执行。（三）培训费：培训费的报销管理按照《第一师阿拉尔市机关工作人员差旅费实施细则》执行秘书之家—全网资源每日更新www.mishuzj.com（四）统一采购费：采购事宜及采购限额标准按照《师市2012年度统一采购目录及限额标准》的通知执行（五）其他费用：对未列入上述类别的各项费用，根据预算确定的支出项目、范围和额度，按照审批流程，办理支出手续。第五章报销管理第六条申请报销时提供的原始凭证必须要有费用支出人、科室负责人和分管局领导签字，报销的原始发票，必须是税务部门或财政部门统一规定发票，发票内容真实齐全，数额较大的原始发票后面需附明细清单。财务人员必须按照财务管理的要求，对不符合审批程序、手续不全、无效凭证和不合理的开支，不予办理报销手续。第七条报销流程：一、发放工资和一次性奖金1.发放工资时需提供原始会计凭证如下：工资发放花名册，并由预算单位领导签字，加盖公章；工资基金管理手册审批，需经师市人社局相关科室工作人员审核盖章；银行打卡表（必须与工资发放花名册、平台数据一致）。2.发放一次性奖金等需提供原始会计凭证如下：审批表、发放花名册，并由预算单位领导签字，加盖公章；银行打卡表（必须与发放花名册一致）。二、缴纳社保缴费秘书之家—全网资源每日更新www.mishuzj.com预算单位支付各项社保缴费需提供原始会计凭证如下：《社会保险基金征缴收据》及社保应缴明细表。三、缴纳住房公积金预算单位缴纳住房公积金需提供原始会计凭证如下：《新疆兵团住房公积金管理中心缴款通知书》（由住房公积金管理中心打印并盖章）；住房公积金支付人员花名册；住房公积金人员增减变动表。每年7月由师市住房公积金管理中心审核住房公积金缴纳基数和缴纳金额。四、支付政府采购项目办理政府采购支付业务时，必须严格按照公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购、协议供货等的相关规定执行，需提供原始会计凭证如下：出具阿拉尔税务发票、在定点供应、协议供货采购二次议价表、货物清单；《第一师阿拉尔市政府采购业务审批单》由相关业务部门签字盖章，《采购结果通知单》、《统一采购货物验收单》、《合同》、《固定资产验收单》以上均为原件。五、公务接待办理公务接待支付业务时，需提供原始会计凭证如下：有传真、文件或公务接待函的按规定接待填列派餐单，并由领导签字；无公函电话通知的，填列公务接待电秘书之家—全网资源每日更新www.mishuzj.com话通知函、派餐单。菜品清单另行装订，作为凭证的备查附件。接待标准、人员需符合《师市机关公务接待管理办法（暂行）通知》师市办发[2014]50号文件规定。六、支付车辆运行费用支付车辆运行费用时预算单位必须有该车辆的行车复印件，以确定支出范围；提供预算单位车辆内部管理的派车单等相关自制原始凭证、发票（阿拉尔税务发票）、修理清单、加油明细单（油料发票中注明车号）等。七、支付会议费、培训费用支付会议费用培训费用时预算单位，需提供原始会计凭证如下：召开会议方案、培训计划，报销时按批准方案计划所列的场地租赁、参加人员、食宿标准等据实报销。八、支付基建工程项目款中心会同师市审计局工作人员对支付基本建设工程项目资金所需原始资料及流程梳理如下：1.发改委下发的投资计划。2.首次付款需提供中标通知书原件（以后付款只需提供复印件），施工合同原件及复印件（原件与复印件核对无误后原件退回），3.付款申请报告及付款签证。4.第二次及以后付工程款应按合同规定付工程进度款，秘书之家—全网资源每日更新www.mishuzj.com但每次付款应有工程进度明细表（甲方、乙方及监理方签字盖章）、发票（阿拉尔市税务发票）、付款申请、中标通知书复印件、合同之重要条款复印件及付款签证。5.工程款付至80%至85%时，乙方需提供主体认证表。6.工程款付至85%时，乙方需提供造价咨询公司出据工程竣工决算书（决算书应当加盖公章），以防工程款付超。7.工程完工后，乙方提供工程竣工验收单（工程竣工验收单需甲方、乙方及监理方，质监方及设计方签字盖章）。工程实际投资超出投资计划达到规定比例的需提供发改委追加投资计划的批发。8.建设单位在工程完结后应及时做好工程财务竣工决算，有国债资金或投资规模较大的应及时申请审计机构进行项目投资审计，并依据审计报告及时办理资产转增和交付手续。9.支付各类待前期费用时，需附合同原件，如监理费、设计费等。第六章收支说明第八条主要反映本部门一年内单位财务状况和收支情况的书面说明，包括财务报表和财务情况说明书。第九条财务人员编制的财务报告要确保全面、如实秘书之家—全网资源每日更新www.mishuzj.com地反映单位的财务状况、收支情况。任何人不得涂改、伪造会计凭证，不得编制虚假财务报告。