秘书之家—全网资源每日更新 www.mishuzj.com2025 年审计工作方案暨审计工作计划为全面统筹 xx 局审计工作，强化审计监督职责，有效运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地开展全年审计重点工作，根据 xx 局 2025 年审计工作安排，特制定工作方案如下：一、审计对象及范围（一）经济责任审计：大队级单位主官（负责人）2024 年以来履行经济责任情况（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机构）（二）机关项目审计：纳入 2025 年度项目预算，且预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。（实施主体：第三方审计机构）（三）专项审计：根据实际工作需要，适时开展专项审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）（四）审计问题整改情况回访：借助审计和纪委督导检查对 2024 年被审计单位审计整改情况进行回访，重点查看伙食管理、车辆运维管理、零星维修管理、宣传费使用管理、项目采购管理 5 个方面整改及运行情况。（实施主体：审计工作小组）秘书之家—全网资源每日更新 www.mishuzj.com二、审计内容与重点（一）经济责任审计1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政策；2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；3.重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购以及有偿服务等管理情况；6.队伍全面建设的保障状况及建设成效；7.所有经费财政财务收支和会计核算的真实性、合法性、效益性以及家底经费结存情况；8.国有资产的安全完整和保值增值情况；9.截至审计时债权债务及经济遗留问题清理情况；10.住房管理及领导干部住房、办公用房情况；11.单位被装物资、油料及粮秣核算管理情况；12.土地及房屋产权管理情况（含合作开发建房情况）；13.厉行节约反对浪费执行情况，如接待费、会议费、培训费、福利费、油料费等消耗性支出情况；14.审计、财务、后勤装备等科室检查提出的问题以及意见的整改落实情况；秘书之家—全网资源每日更新 www.mishuzj.com15.单位廉政建设和个人廉洁自律情况；16.信访举报和反馈的有关经济问题的核实情况；17.其他需要审计的事项。（二）机关项目审计1.工程建设项目及信息化建设项目：预算金额 30 万元（含）至 120 万元的，应进行结算审计（外聘社会中介机构进行审计，下同），预算金额或合同估算价 120 万元（含）以上的，应进行重点环节审计。2.货物采购项目：预算金额 20 万元（含）至 100 万元的，应进行预算审计；预算金额或合同估算价 100 万元（含）以上的，应进行重点环节审计。3.服务项目：预算金额 20 万元（含）至 100 万元的，应进行预算审计；预算金额或合同估算价 100 万元（含）以上的，应进行预算审计、采购文件审计和待签合同审计，根据项目需要可进行结（决）算审计。4.政府及财政审核项目：由政府或财政审核预算、采购文件、待签合同、结算的项目，按照限额权限报纪检督察科备案即可。（三）审计问题整改情况回访借助常规审计和纪委督导检查，对各单位 2024 年以来审计秘书之家—全网资源每日更新 www.mishuzj.com提出问题整改情况，以及审计意见或建议采纳情况进行回访，重点查看多年来“屡审屡犯、犯而不改”的共性问题是否有效解决。三、实施步骤（一）第一阶段：研究部署（2025 年 3 月 31 日前）。按照总队要求，结合 xx 局重点工作安排，根据上年度审计工作开展情况，拟定 2025 年年度审计工作方案和计划表。1.制定审计工作方案。研究制定《xx 局 2025 年审计工作方案》，并上报总队审计室备案。根据方案制定计划表，按时间节点有序推进各项审计工作开展。2.成立组织机构。按照《领导干部经济责任审计实施办法（试行）》及相关规定要求，xx 局成立审计领导小组和审计工作小组。领导小组下设办公室，办公室设在纪检督察科，负责日常工作沟通和协调。人事科：负责提供被审计领导干部名单和基本情况，被审计领导干部履职简历、考核评价情况，依据干部管理权限，将审计结果报...